Индивидуальный инвестиционный счет – как открыть и получить налоговый вычет. Подробная инструкция для новичка.
Большая часть жителей России отдает предпочтение консервативному способу вложения средств – стандартному банковскому вкладу с небольшими процентными ставками. Сегодня банки предлагает далеко невыигрышные условия для клиента – от 3 до 6 % годовых. К тому же , большую часть вкладов нельзя пополнять. Да и реальная прибыль оставляет желать лучшего – большая часть процентов будет «уничтожена» инфляцией.
Многие граждане так или иначе слышали о таком способе вложения средств. ИИС (индивидуальный инвестиционный счет) – специальный вид брокерского счета, позволяющий не только сохранить вложенные средства, но и получить привилегии в виде вычетов от государства. Ваши средства будут надежно сохранены, а ежегодный доход превысит ставку по банковскому вкладу в несколько раз.
Что такое ИИС и как он работает? Кто может открыть инвестсчет и что для этого нужно ? Как получить налоговые вычеты и приумножить капитал? Ответы на эти и многие другие вопросы – в нашем обзоре.
Разбираемся с особенностями ИИС
Основное назначение инвестиционного счета вполне стандартное – вкладывать средства и получать тот или иной доход. Перед тем как принять решение об открытии инвестсчета, важно ознакомиться с важными особенностями и правилами:
- Каждый инвестор может иметь только один индивидуальный инвестиционный счет.
- Минимальная сумма вложений не установлена. Определен максимальный лимит – каждый гражданин может пополнить счет в течение года не более чем на 1 000 000 рублей.
- Сразу же после открытия инвестсчета вносить деньги не обязательно – вы можете сделать это в любое удобное время (даже через 6 месяцев). Инвестировать можно как одной суммой, так и частями – число операций не ограничено.
- Комиссия за проведение операций по счету зависит от способа открытия (через банк, управляющую компанию или брокера). Как и в других случаях, здесь работает принцип «чем больше средств – тем меньше комиссия». Как показывает практика, наиболее привлекательные комиссии предлагают брокеры – они составляют долги процента.
- Полученный по инвестсчету доход можно как снять, так и реинвестировать обратно на счет и получать еще больший доход в дальнейшем. Если речь идет о доходе в результате покупки-продажи государственных облигаций, он составит порядка 9-11 %, ценных бумаг коммерческих компаний – от 12 до 20 %.
- Вы имеете право снять средства ранее чем через три года, если это прибыль по счету. В противном случае счет будет автоматически закрыт, а инвестор обязуется вернуть все полученные вычеты государству.
Открытие индивидуального инвестиционного счета – надежный способ вложения средств с дополнительной доходностью.
Какие типы ИИС существуют и какие вычеты можно получить
Выбирая, какой инвестиционный счет открыть в 2020 году, необходимо учитывать личные потребности. Сегодня представлены ИИС двух типов – А и В.
Инвестсчет типа А
Счет типа А – подходит для инвесторов, получающих официальную («белую») заработную плату в пределах трудового договора или ГПХ. Такой счет часто называют пассивным. Все просто – вы вкладываете конкретную сумму и по истечении каждого года можете претендовать на налоговый вычет в размере годового уплаченного НДФЛ с «белой» зарплаты платы. Вы также можете инвестировать и в ценные бумаги, однако, в таком случае несете дополнительные потери в виде налога на доходы от продажи акций.
Рассмотрим ситуацию на примере. Вы получаете официальную заработную плату в размере 350 000 рублей ежегодно и уплачиваете годовой НДФЛ в 45 500 рублей. Вы приняли решение об открытии инвестиционного счета и внесли на него сумму в 400 000 руб. Таким образом, вы можете претендовать на налоговый вычет в размере 45 500 рублей ежегодно. Для того чтобы получить максимальный налоговый вычет, вам необходимо было бы заплатить НДФЛ в размере 52 000 руб. (13 % от 400 тыс. руб.).
Инвестсчет типа В
Счет типа В – выгодное решение для тех, кто хочет инвестировать в акции и облигации зарубежных и российских корпораций. Открыть счет можно даже тем, кто практически не разбирается в вопросах инвестирования – профессиональные брокеры готовы предложить готовые стратегии. Вариант подходит и для тех, кто не трудоустроен официально. Открывая инвестсчет типа В, вы освобождены от уплаты НДФЛ на прибыль от инвестиционной деятельности. Однако, уплатить налог с полученных дивидендов все же придется.
Рассмотрим ситуацию на примере. Вы приняли решение об открытии ИИС и вложили на него сумму в размере 800 000 рублей. Вы не имеете официальной заработной платы или получаете ее в небольшом размере – суммы НДФЛ мизерны. Совершая операции на фондовой бирже по продаже ценных бумаг, вы увеличили начальные инвестиции до 950 000 рублей. Иными словами, чистая прибыль составила порядка 250 000 рублей. В обычной ситуации государство могло бы удержать с инвестора подоходный налог в размере 13 % от 250 000 рублей (32 500 руб.)., однако благодаря доступной налоговой льготе вы освобождаетесь от уплаты всей суммы и получаете дополнительный доход.
Обратите внимание: как было уже отмечено ранее, открыть счет типа А и инвестсчет одновременно не получится. Отдавая предпочтение ИИС типа А, вы получаете возможность дополнительно осуществлять сделки с ценными бумагами, однако, от налога инвестора никто не освободит.
Как открыть ИИС
Открытие инвестсчета в 2020 году – простая процедура, понятная даже новичку. По сути, она не сильно отличается от открытия обычного вклада в банке. Начать инвестировать можно несколькими способами – достаточно обратиться в одну из уполномоченных компаний. Услуги по открытию ИИС представляют профессиональные брокеры, управляющие компании и крупные банки. Каждый вариант имеет свои особенности и преимущества.
В банке
Открытие ИИС в банке – не самый выгодный вариант. Так, инвестору придется не только открывать брокерский счет и счет-депо, но и оплачивать их обслуживание, а также вносить комиссию за операции по счету. Открывать ИИС в банке стоит только в том случае, если вы планируете вносить на него крупные суммы от нескольких сотен тысяч – комиссия будет несколько меньше.
Для открытия счета достаточно:
- обратиться в отделение выбранного банка (при себе необходимо иметь паспорт);
- получить консультацию специалиста;
- внимательно ознакомиться с условиями и действующими тарифами;
- заполонить анкету и заключить договор;
- дождаться сообщения от банка об открытии счета;
- внести средства на ИИС.
В управляющей компании
Многие крупные управляющие компании (УК) также предлагают населению услуги по открытию инвестиционных счетов. Как правило, УК выбирают те инвесторы, которые не имеют представления о нюансах работы с ценными бумагами и предпочитают передать счет в доверительное управление. Конечно, такая услуга небесплатна, к тому же, вы несете дополнительные расходы (комиссия). Передача счета в доверительное управление совсем не гарантирует ожидаемую доходность по акциям и облигациям. Известны и случаи, когда баланс ИИС уходил в минус, а компания продолжала взимать с клиента комиссии за проведение сделок.
Процедура открытия счета проста – обратитесь в отделение УК с паспортом (желательно иметь при себе и ИНН). Специалисты управляющей компании подберут подходящую стратегию инвестирования, соответствующую желаниями клиента – останется лишь подписать договор.
Через брокера
Многие инвесторы отмечают, что открывать ИИС через брокера более выгодно. Многие компании предлагают воспользоваться услугой онлайн-открытия инвестсчета – процедура займет не более 5 минут. Достаточно заполнить необходимую информацию о себе и внимательно ознакомиться с условиями договора. Заключить договор на обслуживание можно и в одном из филиалов компании-брокера.
Еще одно преимущество – небольшие комиссии за проведение операций, которые существенно уменьшаются с увеличением оборота. Так, одни из самых привлекательных тарифов на российском рынке предлагает компания БКС-Брокер, работающая более 13 лет.
Важно: если управляющие компании обязуют инвестора внести средства на счет незамедлительно, отрывая счет через брокера, вы сможете пополнить его в любое удобное время. Сразу же после активации инвестсчета, вы получите доступ к популярным торговым площадкам и программному обеспечению.
Как получить вычет по ИИС
Как было сказано ранее, владельцы любого типа ИИС могут претендовать на предоставление вычета.
Документы для получения вычета по инвестсчетам
Тип А
Заполненная декларация в стандартной форме 3-НДФЛ (за каждый налоговый период – отдельная форма)
Справка, подтверждающая получение дохода (форма 2-НДФЛ)
Выписка, являющаяся подтверждением внесения депозита на ИИС
Тип В
Справка, подтверждающая неиспользование налоговых вычетов за конкретный период (можно взять в отделении налоговой службы и представить брокеру (УК, банку) лично или через личный кабинет, форму обратной связи). В дальнейшем при выплате средств НДФЛ брокером (УК, банком) учтен не будет
Реквизиты счета для перевода, заявление по форме налоговой
Обратите внимание: использование сразу двух типов вычетов не предусмотрено. Подавать заявление на получение вычета можно каждый год, а не через три года после открытия инвестиционного счета.
Подведем итоги
ИИС – хорошая замена классическому банковскому депозиту с повышенной доходностью, подкрепляемая налоговыми льготами. Если вы получаете официальную заработную плату и перечисляете НДФЛ, имеете свободные денежные средства, лучше всего отдать предпочтение открытию инвестсчету типа А. ИИС типа В подойдет для тех, кто готов взять на себя риски, связанные с покупкой ценных бумаг. Ни в коем случае не вкалывайте средства в акции «повышенной» (от 30 %) доходности.
Снимать накопления с инвестсчета без потери льгот можно только через три года с момента открытия. Вы можете снимать только полученный доход, оставляя изначально вложенные суммы. Если снять большую часть средств все же пришлось, инвестору придется вернуть неуплаченные налоговые вычеты государству.
Открыть ИИС лучше всего через брокеров. Профессиональные участники рынка ценных бумаг предлагают наиболее выгодные условия и небольшие комиссии.
Реклама